審計委員會運作情形

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建立日期 :

2020/08/25

主題記事 :

審計委員會運作情形及獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

主題內文 :

◎審計委員會運作情形
1.109年度股東常會完成董事改選，6月23日董事會委任柯炎輝、林金淵、李敏奎
三位獨立董事擔任審計委員。
2.109年度審計委員會開會 5 次(A)
(1)審計委員出席情形如下：

(2)重要議案

年次	日期	重要議案
109年度第1次	109年01月17日	1.本公司銀行授信額度到期，擬辦理展期續作事宜
109年度第2次	109年03月25日	1.核閱本公司一○八年度財務報表及合併財務報表 2.一○八年度內部控制聲明書 3.本公司一○九年度財務報表簽證會計師委任案，暨簽證會計師之獨立性及適任性評估案 4.修訂本公司「董事會議事規則」 5.本公司擬依相關規定買回本公司股份轉讓予本公司員工案 6.本公司擬辦理現金減資案 7.本公司一O八年盈餘分派案
109年度第3次	109年05月13日	1.本公司一O九年第一季合併財務報表 2.修訂本公司薪資報酬委員會組織規程及內部稽核作業 3.修訂本公司審計委員會組織規程及內部稽核作業
109年度第4次	109年08月13日	1.本公司一O九年第二季合併財務報表 2.本公司資金貸與子公司吉聯資源開發(股)公司額度案
109年度第5次	109年11月13日	1.本公司一O九年第三季合併財務報表 2.本公司一一O年度稽核計劃

◎獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

(一)內部稽核主管與審計委員會之溝通：

1.定期性 : 於審計委員會報告稽核發現及異常事項改善進度，回覆獨立董事所提出的問題，並依其指示加強稽核工作內容，確保內控制度的有效。
具體事項包括：

項目	溝通內容	具體結果
發揮監督功能	向審計委員會提報稽核發現異常事項	重新檢視與客戶之合約訂定內容，強化合約驗收與付款條件，降低驗收與收款爭議，並持續追蹤改善。

2.非定期性 : 平時利用電話、電子郵件或當面方式，溝通稽核發現內容及如何不斷提升稽核價值，若發現有重大違規情事，立即通知獨立董事。

3.108年度主要溝通事項摘錄如下表：

日期	溝通內容	溝通情形
109.01.17	109年1月稽核計劃執行情形	本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效，溝通情形良好。
109.03.25	109年2月稽核計劃執行情形	本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效，溝通情形良好。
109.05.13	109年4月稽核計劃執行情形	本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效，溝通情形良好。
109.08.13	109年7月稽核計劃執行情形	本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效，溝通情形良好。
109.11.13	109年10月稽核計劃執行情形	本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效，溝通情形良好。

(二)會計師與審計委員會之溝通：

1.定期性 : 會計師於核閱季報及查核年報前後期間，就查核(核閱)計劃、執行情形及結果與審計委員會進行溝通。

2.非定期性 : 如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論，則視情況安排會議。

3.109年度主要溝通事項摘錄如下表：