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審計委員會運作情形

最新消息

建立日期 :

2023/11/20

主題記事 :

審計委員會運作情形及獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

主題內文 :

審計委員會運作情形
1.112年度股東常會完成董事改選,5月24日董事會委任柯炎輝、林青蓉、廖憲曜
三位獨立董事擔任審計委員。
2.112年度審計委員會開會 4 次(A)
(1)審計委員出席情形如下:

職稱

姓名

實際出席次數(B)

委託出席次數

實際出席率%
(B/A)

備註
112/05/24委任

召集人

柯炎輝

4

0

100%

連任

召集人

李敏奎

3

0

100%

卸任

委員

廖憲曜

1

0

100%

新任

委員

林青蓉

1

0

100%

新任

委員

林金淵

3

0

100%

連任

(2)重要議案

年次

日期

重要議案

112年度
第1次

112年03月29日

  1. 本公司銀行授信額度到期,擬辦理展期續作事宜
  2. 本公司一一一年度營業報告書、個體及合併財務報表
  3. 本公司一一一年盈餘分派案
  4. 一一一年度內部控制聲明書
  5. 本公司一一二年度財務報表簽證會計師委任案,暨簽證會計師之獨立性及適任性評估案
  6. 預先核准簽證會計師、其事務所及事務所關係企業得向本公司及子公司提供非認證服務

112年度
第2次

112年05月12日

  1. 本公司一一二年第一季合併財務報表

112年度
第3次

112年08月11日

  1. 本公司一一一年第二季合併財務報表
  2. 修訂本公司「關係人、特定公司及集團企業交易處理作業」案
  3. 本公司新增兆豐票券公司保證發行商業本票額度事宜

112年度
第4次

112年11月13日

  1. 本公司一一二年第三季合併財務報表
  2. 本公司一一三年度稽核計劃
  3. 修訂本公司「資通安全檢查作業」內控、內稽辦法
  4. 本公司配置資訊安全主管及資訊安全人員案
  5. 修訂本公司「薪資報酬委員會組織規程」內控、內稽辦法

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

(一)內部稽核主管與審計委員會之溝通:

1.定期性 : 於審計委員會報告稽核發現及異常事項改善進度,回覆獨立董事所提出的問題,並依其指示加強稽核工作內容,確保內控制度的有效。
具體事項包括:

項目

溝通內容

具體結果

發揮監督
功能

向審計委員會提報稽核發現異常事項

重新檢視與客戶之合約訂定內容,強化合約驗收與付款條件,降低驗收與收款爭議,並持續追蹤改善。

2.非定期性 : 平時利用電話、電子郵件或當面方式,溝通稽核發現內容及如何不斷提升稽核價值,若發現有重大違規情事,立即通知獨立董事。

3.112年度主要溝通事項摘錄如下表:

日期

溝通內容

溝通情形

112.03.29

112年1-2月稽核計劃執行情形

本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,溝通情形良好。

112.05.12

112年3-4月稽核計劃執行情形

本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,溝通情形良好。

112.08.11

112年5-7月稽核計劃執行情形

本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,溝通情形良好。

112.11.13

112年8-10月稽核計劃執行情形

本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,溝通情形良好。

(二)會計師與審計委員會之溝通:

1.定期性 : 會計師於核閱季報及查核年報前後期間,就查核(核閱)計劃、執行情形及結果與審計委員會進行溝通。

2.非定期性 : 如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論,則視情況安排會議。

3.112年度主要溝通事項摘錄如下表:

日期

溝通內容

公司回應及溝通情形

112.03.29

核閱一一一年度財務報表及合併財務報表

本公司獨立董事對於財務報表核閱情形,溝通情形良好。

112.05.12

定期性核閱第1季合併財務報表

本公司獨立董事對於財務報表核閱情形,溝通情形良好。

112.08.11

定期性核閱第2季合併財務報表

本公司獨立董事對於財務報表核閱情形,溝通情形良好。

112.11.13

定期性核閱第3季合併財務報表

本公司獨立董事對於財務報表核閱情形,溝通情形良好。

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